Identificación y evaluación de las áreas de control interno, auditoria interna y/o gestión de riesgos en el marco del fortalecimiento del control interno y gestión integral de riesgos en PETROPERÚ
May 2014
Consorcio MC&F - GRISKM
PETROPERU
Secretaría de Gobierno Corporativo
El objetivo del estudio fue fortalecer el control interno y gestión integral de riesgos (financieros y no financieros) en PETROPERÚ, definiendo las funciones y ubicación dentro de la estructura organizativa de PETROPERÚ del área de control interno, auditoría interna y/o del área de riesgos. Asimismo, tiene como objeto que se diseñe un esquema informativo dirigido al Directorio en su rol supervisor.
En ese sentido, las actividades desarrolladas abarcaron las siguientes temáticas:
- Desarrollo de la metodología a ser utilizada en el estudio, la misma que se delineó sobre la base de la necesidad de contar con una visión integrada que comprenda los principales elementos de (1)Gobierno Corporativo, (2)Gestión Integral de Riesgos,(3)Control Interno y (4)Auditoría Interna.
- Diagnóstico de la situación en que se encontró la empresa, planteando diversas propuestas de mejora, las mismas que luego guían el rumbo de las siguientes actividades. Así, luego de repasar aspectos conceptuales fundamentales para el mejor entendimiento de los temas objeto del estudio y citar algunos “benchmarks”, se establece en cada caso para los temas de control interno, auditoría interna y gestión de riesgos: relevancia y marco legal, análisis de la estructura organizativa de PETROPERÚ para la ubicación del área y la propuesta de creación y ubicación del área así como las funciones del área y el perfil del responsable de ella.
- Propuesta de un esquema a partir del cual el Directorio de la institución pueda estar adecuadamente informado acerca de la marcha del control interno y el manejo de los riesgos en la empresa, de manera que pueda cumplir adecuadamente su rol de velar por el cumplimiento de los objetivos trazados en PETROPERÚ.
- Análisis de las modificaciones normativas que requeriría la implementación de las propuestas planteadas a lo largo del informe.
- Propuesta de términos de referencia para la contratación de un consultor que pueda iniciar ya la implementación de la optimización de las áreas de control interno, auditoría interna y riesgos en PETROPERÚ.
- Charlas brindadas a la Alta Gerencia y mandos medios de la empresa en relación a temas de riesgos y control interno.
- Desarrollo de conclusiones y recomendaciones generales respectivas, al margen de que haya habido también conclusiones en cada uno de los asuntos tratados previamente. Al respecto, resalta la recomendación de establecer o mantener órganos centralizados y del mayor nivel jerárquico en materia de control interno, auditoría interna y riesgos.
Cabe precisar, que no se han publicado los resultados del estudio, dado que contienen datos relevantes y sensibles vinculados con los objetivos estratégicos de PETROPERÚ.
